계절 사업 자금 계획 시뮬레이터: 재고 매입, 비수기, 월평균 손익

업계 경영 분석

공식 및 방법론 설계도

이 모델은 1년 단위로 계산하고 월평균을 보여줍니다. 연 매출은 성수기 매출에 성수기 개월 수를 곱한 값과 비수기 매출에 나머지 개월 수를 곱한 값의 합입니다. 매출총이익은 이 매출에 마진을 곱한 값입니다. 성수기용 재고는 일정한 선행 기간 동안 빌린 돈으로 미리 매입하므로 이자가 발생합니다. 재고의 일정 비율은 팔리지 않아 손실을 보고 처분됩니다. 여기에 보관료, 임시 인건비, 긴급 운송비가 더해지고, 고정비는 매달 부과됩니다.

연 매출

R = 성수기 매출 × 성수기 개월 수 + 비수기 매출 × (12 − 성수기 개월 수)

바쁜 시즌만이 아니라 1년 전체의 매출입니다.

재고 매입액

S = 성수기 매출 × 성수기 개월 수 × (1 − 마진)

시즌 전에 미리 사야 하는 매출원가 규모입니다.

이자

I = S × 금리 × 선행 개월 수 / 12

재고가 팔릴 때까지 자금을 조달하는 데 드는 연간 비용입니다.

월평균 손익

순이익 = (R × 마진 − I − 가격 인하 − 보관료 − 초과 근무 − 긴급 비용) / 12 − 고정비

계절 비용을 뺀 연간 매출총이익을 열두 달로 나눈 뒤 월 고정비를 뺀 값입니다.

비수기 월 손익

비수기 매출 × 마진 − 고정비

평범한 비수기 한 달이 스스로 비용을 감당하는지 보여줍니다.

필요 자금

S + 비수기 월 손실 × 비수기 개월 수

시즌 매출로 회수하기 전까지 필요한 현금입니다.

연쇄 탄력성

고정비와 성수기 매출이 가장 강력한 변수입니다. 두 가지 모두 열두 달의 결과에 영향을 주기 때문입니다. 비수기 월 손익이 낮아지면 비수기 기간만큼 곱해져 손실이 커집니다. 마진은 두 번 영향을 줍니다. 매출총이익과 조달해야 할 재고 규모를 모두 결정하기 때문입니다. 대출 금리는 극적으로 보이지만, 비수기의 길이와 깊이보다는 영향이 작은 경우가 많습니다.

실제 사례 세 가지

업계 벤치마크 매트릭스

변수와 레버

이 시뮬레이터 사용 방법

1. 1성수기 월 매출, 성수기 개월 수, 비수기 월평균 매출을 입력합니다.
2. 2매출총이익률, 월 고정비, 재고 대출의 연 금리를 입력합니다.
3. 3다섯 개의 상자를 읽고 비수기 월 손익과 필요 자금 중 어느 쪽이 먼저 붉게 변하는지 확인합니다.
4. 4「나의 한계점 찾기」를 눌러 월평균 손익이 마이너스가 되는 고정비나 매출 수준을 확인합니다.
5. 5현재 계획과 반대 계절 상품군을 24개월에 걸쳐 비교합니다.

피해야 할 실수

• 성수기만으로 한 해를 평가하는 것입니다. 성수기에 번 돈이 이어질지 사라질지는 비수기가 결정합니다.
• 재고는 팔리기 전에 대금을 치른다는 점을 잊는 것입니다. 현금은 매출이 들어오기 몇 주 또는 몇 달 전에 계좌를 떠납니다.
• 모든 재고가 팔린다고 가정하는 것입니다. 시즌을 놓친 계절 상품은 보통 손실을 보고 처분하거나 비용을 들여 다음 해로 넘겨야 합니다.
• 고정비를 상시 비용으로 유지하는 것입니다. 비수기에 줄일 수 없는 비용은 좋은 성수기를 나쁜 한 해로 바꿔 놓습니다.

자주 묻는 질문